流程
1. 制度制定：由財務部門主導，協(xié)同法務、審計等部門，依據(jù)國家法律法規(guī)及公司戰(zhàn)略，制定財務管理制度草案。
2. 征求意見：將草案提交給各部門負責人及關鍵員工，收集反饋意見，進行修訂。
3. 審核批準：提交公司高層審議，通過后正式發(fā)布。
4. 培訓執(zhí)行：組織全體員工進行制度培訓，確保理解和遵守。
5. 監(jiān)督評估：財務部門定期檢查執(zhí)行情況，審計部門進行年度審計，評估制度執(zhí)行效果。
6. 持續(xù)改進：根據(jù)反饋和審計結果，適時調整和完善制度。
包括哪些內(nèi)容
1. 財務政策：明確公司的財務管理目標、原則和策略。
2. 預算管理：規(guī)定預算編制、審批、執(zhí)行和調整的流程。
3. 資金管理：涵蓋資金籌集、使用、監(jiān)控和回收的規(guī)則。
4. 成本控制：設定成本核算、分析和降低的策略。
5. 會計核算：規(guī)定會計科目、記賬方法和財務報表編制要求。
6. 內(nèi)部控制：設立預防和糾正錯誤的機制，防止舞弊和風險。
7. 審計監(jiān)督：描述內(nèi)部審計的頻率、范圍和程序。
8. 法規(guī)遵從：強調稅務、財務報告等相關法規(guī)的遵守。
9. 財務信息系統(tǒng)：規(guī)定財務管理軟件的使用和維護。
10. 財務風險管理：識別、評估和應對財務風險的措施。
重要性和意義
財務管理制度是企業(yè)穩(wěn)健運營的基石，它確保了財務活動的合規(guī)性和透明度：
1. 提升效率：清晰的流程和職責分工，能提高財務工作效率，減少錯誤和延誤。
2. 控制風險：通過內(nèi)部控制，防范財務欺詐和錯誤，保障資產(chǎn)安全。
3. 保障決策：準確、及時的財務信息，為管理層決策提供可靠依據(jù)。
4. 強化合規(guī)：遵守法律法規(guī)，避免潛在的法律風險和罰款。
5. 提高信譽：對外展示公司的專業(yè)形象，增強投資者和合作伙伴的信心。
6. 促進發(fā)展：有效的成本控制和資金管理，有助于企業(yè)資源的優(yōu)化配置，推動持續(xù)發(fā)展。
值得注意的是，財務管理制度并非一成不變，應隨著市場環(huán)境、公司規(guī)模和技術進步等變化適時調整，以保持其適用性和有效性。制度的執(zhí)行需要全員參與和監(jiān)督，以確保其落地生根，真正發(fā)揮指導和約束作用。
規(guī)范財務管理制度范文
第1篇 財務管理制度框架規(guī)范
公司管理制度框架
第一章 管理總則
第二章 員工守則
第三章 公司行政管理制度
一、辦公事務管理
1)、辦公設備管理制度
2)、辦公用品管理制度
3)、辦公文書管理制度
4)、公司檔案管理制度
5)、往來信件管理制度
6)、公司印章管理制度
7)、圖書資料管理制度
二、辦公事務管理流程
1)、辦公設備購買流程
2)、辦公用品管理流程
3)、辦公文書管理流程
4)、公司檔案管理流程
5)、往來信件管理流程
三、辦公事務管理方案
1)、辦公設備采購方案
2)、客戶檔案管理方案
3)、辦公費用控制方案
四、行政人事管理
1)、員工考勤管理制度
2)、員工出差管理制度
3)、公司會議管理制度
4)、日常紀律管理制度
2、行政人事管理表格
1)、員工考勤登記表
2)、月、季度、年度考勤匯總表格
3)、員工請假申請單
4)、員工加班申請單
5)、員工出差申請表
6)、差旅費報銷清單
7)、公司會議記錄單
8)、員工獎懲記錄表
9)、員工違紀處理表
行政人事管理流程
1)、出差管理流程
2)、會議管理流程
五、 保密管理
第四章 崗位職責
第五章 企業(yè)招聘管理
1、招聘管理制度
1)、員工聘用管理制度
2)、管理人員錄用辦法
3)、招聘面試管理制度
4)、招聘與錄用管理制度
2、招聘管理表格
1)、招聘工作計劃表
2)、應聘人員登記表
3)、人員面試記錄表
4)、面試成績評定表
3、招聘管理流程
1)、招聘計劃管理流程
2)、招聘與錄用管理流程
3)、員工試用管理流程
第六章 培訓管理
1、培訓管理制度(根據(jù)公司崗位設置來安排相關崗位的培訓)
1)、新員工培訓制度
2)、崗前人員培訓制度
3)、在職人員培訓制度
4)、外派員工培訓制度
5)、銷售人會培訓制度
2、培訓管理表格
1)、新員工培訓計劃表
2)、新員工培訓評定表
3)、員工培訓申請表
4)、員工培訓評估表
5)、員工培訓檔案表
3、培訓管理流程
1)、培訓需求調查流程
2)、員工培訓管理流程
4、培訓管理方案
1)、新員工培訓方案
2)、在職員工培訓方案
3)、員工外派培訓方案
第七章 績效管理
1、績效管理制度
1)、員工績效考核管理制度(根據(jù)不同崗位設置相對應該崗位的績效考核標準)
2)、中高層管理人員績效考核表
3)、行政人員績效考核制度
4)、銷售人員績效考核制度
5)、財務人員績效考核制度
2、績效考核管理表格
1)、月度、年度績效考核表(根據(jù)各崗位和部門分別形成月度績效考核表)
2)、中高層管理者考核表
3)、部門績效考核指標表(區(qū)別于個人考核)
3、績效管理流程、
1)、績效指標設置流程
2)、績效考核管理流程
3)、績效申訴處理流程
4、績效管理實施方案
第八章 薪酬福利管理
1、薪酬管理制度
1)、員工薪酬管理制度
2)、員工福利管理制度
3)、員工獎金管理制度
4)、新進人員核薪管理辦法
5)、銷售人員績效獎金管理辦法
2、薪資管理表格
1)、員工工資匯總表
2)、員工薪資調整表
3)、員工獎金核定表
4)、銷售提成核定表
3、薪酬管理流程
1)、薪酬福利管理流程
2)、績效工資核發(fā)流程
3)、年終獎金核發(fā)流程
4、薪酬管理方案
1)、一般崗位員工工資設計方案
2)、銷售人員薪酬設計方案
第九章 人事事務管理
1、人事事務管理制度
1)、考勤管理制度
2)、加班管理制度
3)、獎懲管理制度
4)、出差管理制度
5)、員工晉升管理制度
6)、崗位輪換管理辦法
7)、員工入職管理制度
8)、員工離職管理制度
9)、人事檔案管理制度
2、人事事務管理表格
1)、員工出勤統(tǒng)計表
2)、員工請假登記表
3)、員工出差申請表
4)、員工出差費用單
5)、員工調動申請表
6)、員工離職申請表
7)、員工離職結算表
3、人事事務管理流程
1)、員工獎懲管理流程
2)、員工出差管理流程
3)、員工離職管理流程
第十章 勞動關系管理
1、勞動關系管理制度
1)、企業(yè)勞動合同管理辦法
2)、勞動糾紛爭議處理辦法
2、勞動關系的簽署
1)、勞動合同
3、勞動關系管理表格
1)、解除勞動合同申請表
2)、勞動合同順延登記表
4、勞動關系管理流程
1)、企業(yè)勞動合同管理流程
2)、員工滿意度調查管理流程 第十一章 員工社保
第十二章 公司組織機構框架圖 附加:各種表格等
第2篇 物業(yè)財務會計核算工作規(guī)范管理制度
物業(yè)財務管理制度之會計核算工作規(guī)范
1、公司財務部代理分公司(管理處)核算的,必須將公司與分公司(管理處)獨立建帳,準確劃分核算對象,正確反映各核算主體的經(jīng)營成果和其他會計信息。
2、會計核算的一般要求:財務部應遵照中華人民共和國國《會計法》和統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定建立會計帳冊進行核算,及時提供合法、有效、真實、準確、完整的會計信息,保證會計指標和前后各期的可比性。
3、會計核算以人民幣為記帳本位幣。
4、對政府主管部門報送的報表必須采用財政部統(tǒng)一規(guī)定的格式。
5、會計憑證、帳簿、報表和資料應按國家有關規(guī)定建立檔案。
6、會計憑證的一般要求
a.原始憑證必須具備:憑證名稱、填制日期、填制單位、接受單位名稱、經(jīng)濟內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額等。外來原始憑證應有填制單位公章。原始憑證大小寫金額必須相符,原始憑證不得涂改挖補。
b.記帳憑證統(tǒng)一使用通用記帳憑證。記帳憑證必須具備填制憑證日期、編號、摘要、科目、金額、附件張數(shù)、填制人員、記帳人員、稽核人員和主管人員簽章。
c.記帳憑證要連續(xù)編號,一筆業(yè)務需填制兩張以上憑證時,可采取分數(shù)編號。記帳憑證除結帳和改錯外都應附有原始憑證。記帳憑證發(fā)生錯誤應重新填制,已入帳的可用紅筆填寫與原內(nèi)容相同的憑證沖回,如只是金額錯誤,也可將其差額另編一記帳憑證。
d.記帳憑證連同其原始憑證,按編號順序裝訂成冊,加具封面,注明單位名稱、年度、月份和起訖日期、憑證種類、起訖號碼,由裝訂人蓋章。
e.原始憑證不得外借,其他單位因特殊需要經(jīng)財務部經(jīng)理同意后,可提供復印件,并由提供人員和收取人員登記簽名。
f.外部原始憑證如有遺失,應取得原開具單位蓋有公章的證明,注明憑證的金額、號碼、內(nèi)容等。如無法取得的,由經(jīng)辦人寫出詳細情況,單位負責人、財務主管人員簽字,代為原始憑證。
7、登記會計帳簿
a.按統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和業(yè)務需求設置會計帳簿,包括總帳、日記帳、明細帳、輔助帳等。
b.現(xiàn)金帳、銀行存款帳必須采用訂本式帳簿,用計算機打印的帳簿必須連續(xù)編號,并裝訂成冊,由主管會計和具體經(jīng)辦人簽章。總帳和明細帳、現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳應定期打印。
c.會計人員應根據(jù)審核無誤的記帳憑證登記會計帳簿,做到數(shù)字準確、摘要清楚、登記及時、字跡工整。各種帳簿應按頁連續(xù)登記,不得跳行隔頁,否則應注明此頁(此行)空白字樣。凡需結出余額的帳戶,其余額應注明借貸方,沒有余額的應作出標記。上下帳頁結轉時要注明過次頁或承前頁,對需要結出本月發(fā)生額的帳戶,結計過次頁的本頁合計數(shù),應為本月初本頁止的發(fā)生額的合計數(shù)。
d.帳簿記錄發(fā)生錯誤時,不準涂改、挖補、刮擦或用藥水消除字跡,不準重新抄寫,應按有關規(guī)定進行更正。應將錯誤文字或數(shù)字畫線注銷,在其上方填寫正確文字或數(shù)字,并加蓋名章。對錯誤數(shù)字必須全部畫線更正,不得局部修改。由于記帳憑證錯誤造成帳簿錯誤的,可按更正的記帳憑證登記帳簿。
e.各單位應定期核對帳簿,保證帳證之間、帳表之間、帳帳之間、帳實之間相符。定期結帳,月度需結出當月發(fā)生額的應在摘要欄中注明本月合計字樣,并在下面通欄劃單紅線;年結的注明本年累計通欄劃雙紅線。年度結轉要在摘要欄分別注明結轉下年和上年結轉。
8、編制財務報告
a.各單位應按月、季、年編制財務報告,財務報告包括報表及財務情況說明書。
b.對外報送的財務報表應按國家統(tǒng)一規(guī)定的會計制度和格式編制。
b.會計報表應根據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳簿記錄和其他有關資料編制,做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。
c.會計報表之間、各欄目之間凡有對應關系的數(shù)字,應相互一致,本期報表與上期報表之間有關數(shù)據(jù)應相互銜接。不同會計年度,各項目內(nèi)容及核算方法發(fā)生變化的應在報表中加以說明。
d.會計報表應按有關規(guī)定的期限對外報送。報表應加具封面,裝訂成冊,加蓋公章。封面還應注明單位、地址、報表所屬年、季、月、報送日期、單位負責人、會計機構負責人、會計主管、編表人簽章等。
e.年度會計報告需要審計的,編制前應先委托會計師事務所進行審計,將會計師事務所出具的審計報告連同會計報告按規(guī)定期限報送有關部門。
第3篇 關于進一步規(guī)范財務管理制度的通知
關于進一步規(guī)范財務管理制度的通知
各科室，局屬事業(yè)單位：
為加強和規(guī)范我局財務管理工作，保障工作正常運轉，根據(jù)財務管理有關規(guī)定，結合我局實際，現(xiàn)將進一步規(guī)范我局財務管理制度通知如下：
一、一切經(jīng)費使用必須嚴格遵守上級有關財經(jīng)紀律和財務管理規(guī)定，做到厲行節(jié)約，實行專人審核、“一支筆”審簽制度。
二、日常開支及行政事業(yè)辦公經(jīng)費由分管財務副局長審簽，信訪專項資金、超計劃開支及3000元（含）以上大額費用由局務會議集體研究決定。
三、因公出差，事前必需經(jīng)局長審批后才能報銷差旅費。
四、報銷費用的，經(jīng)辦人必須按規(guī)定實事求是逐項填報、簽字，由辦公室主任審核，按規(guī)定經(jīng)有關領導審簽后，交報帳會計統(tǒng)一核報。
五、各種公務接待必需附有來函或電話記錄單，按業(yè)務對口原則進行接待。
六、財務人員必須嚴格落實財務制度，嚴禁公款私存。在審核各種票據(jù)時，發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定的，要說明情況作退回處理。
七、所有物品（服務）按集中采購規(guī)定進行統(tǒng)一集中采購。
八、個人公務支出嚴格按公務卡使用管理規(guī)定結算。
九、報銷范圍及標準按財政部門規(guī)定執(zhí)行。加班夜餐補助、工作人員差旅費、勞務費等費用報銷一律按照省、市、縣有關財務管理規(guī)定執(zhí)行，嚴禁超范圍和標準報銷。
