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本文將探討企業(yè)固定資產的管理制度，涉及資產的購置、登記、使用、保養(yǎng)、折舊、處置等多個環(huán)節(jié)，并強調其對企業(yè)運營的重要性。我們將提出一套具體的管理方案，以期提高固定資產的使用效率，降低運營成本。
包括哪些方面
1. 資產購置：明確采購流程，包括需求分析、預算審批、供應商選擇、合同簽訂等。
2. 登記管理：建立完善的固定資產卡片，記錄資產詳細信息，包括資產編號、名稱、規(guī)格、購買日期、價值等。
3. 使用與保養(yǎng)：制定資產使用規(guī)定，確保資產合理使用，定期進行保養(yǎng)維護，延長資產使用壽命。
4. 折舊計算：設定合理的折舊政策，準確反映資產價值變動。
5. 資產處置：規(guī)范資產報廢、出售、捐贈等處置流程，避免資產流失。
重要性
固定資產是企業(yè)的重要物質基礎，良好的管理制度能有效防止資產流失，提升資產利用效率，降低運營風險。一方面，清晰的資產登記和使用規(guī)定能防止資產濫用和浪費，確保資產安全；另一方面，準確的折舊計算有助于企業(yè)準確核算財務狀況，為決策提供依據；此外，規(guī)范的處置流程能保護企業(yè)利益，避免因處置不當造成的損失。
方案
1. 建立購置審批制度：所有固定資產購置需經過需求部門申請、財務部門審核、管理層批準，確保資產購置的必要性和經濟性。
2. 實施資產編碼：為每項固定資產分配唯一的編碼，便于跟蹤管理和盤點。
3. 定期盤點：每年至少進行兩次實物盤點，核對賬實相符，及時發(fā)現和處理異常情況。
4. 制定保養(yǎng)計劃：設立資產保養(yǎng)日程，確保資產處于良好狀態(tài)。
5. 設立折舊政策：根據資產類別和使用狀況，設定不同的折舊率，定期更新財務報表。
6. 規(guī)范處置流程：資產處置前需進行評估，確定最佳方案，經審批后執(zhí)行，確保資產價值最大化。
建立健全的固定資產管理制度，需要從購置到處置的全過程進行精細化管理，通過科學的流程和嚴格的執(zhí)行，確保固定資產的高效利用和企業(yè)利益的最大化。在實施過程中，需持續(xù)優(yōu)化和完善，以適應企業(yè)的發(fā)展變化。
固定資產管管理制度范文
第1篇 商場商廈物業(yè)公司固定資產管理制度怎么寫
商場(廈)物業(yè)公司固定資產管理制度目的:充分發(fā)揮公司固定資產的效能,避免公司固定資產的減值和流失。
適用范圍:百貨事業(yè)部所屬各門店,。
第1條固定資產的定義
1、固定資產的定義:固定資產是指長期使用過程中,仍然保持原有的實物形態(tài)及使用效能,而不改變其外部形態(tài)及屬性的實物。
2、固定資產的分類:公司固定資產分為以下七類2.1土地、房屋及建筑物2.2商用固定資產2.3專用固定資產2.4電器等通訊固定資2.5交通運輸工具2.6辦公固定資產、家具用具2.7其它
第2條固定資產的管理職責
1、固定資產由財務部、物管部、技術部門和使用部門共同管理,財務部和物管部負責對公司使用的固定資產進行監(jiān)督、檢查。
2、財務部負責固定資產的資金形態(tài)管理,建立固定資產總賬,明細賬和使用單位財務賬,做到賬賬相符。
3、物管部負責固定資產的實物形態(tài)管理,是固定資產的管理部門。
負責建立固定資產臺賬、使用卡片,做到賬卡相符、卡物相符,并收集、整理、保管固定資產技術資料和有關證件。
4、技術部門負責固定資產的技術鑒定、質量驗收和安裝調試,做好檢修和日常維護工作。
5、使用部門負責本部門固定資產實物管理,建立本部門固定資產使用卡片,落實本部門固定資產管理責任人。
負責本部門固定資產的日常使用維護和檢修工作。
第3條固定資產購置管理各單位按月編制本單位固定資產購置計劃。
填制《固定資產購置計劃表》,于每月20日前報總公司審批。
特殊情況確需計劃外購置的,要填制《固定資產購置申請表》,并辦理追報審批手續(xù),追報手續(xù)與報批手續(xù)相同。
第4條固定資產的驗收
1、新開店在開業(yè)前,物管部要對所有固定資產進行逐項驗收登記,填制《固定資產驗收單》并建立固定資產賬卡。
2、設備到達單位,物管部門會同采購部門和使用部門(必要時請有關技術部門)到場共同開箱,對設備的外觀、 、備件、工具、技術資料進行核查、清點,填寫《固定資產驗收單》無誤后,辦理入庫手續(xù)。
3、使用部門辦理出庫手續(xù),領出設備,進行試運轉(必要時請有關技術部門參與安裝、調試),并在《固定資產驗收單》上做記錄。
運轉正常后,物管部組織使用部門進行合格驗收,填寫齊全《固定資產驗收單》一式二份,一份物管部門存檔,一份交財務部門。
4、 、工具交使用部門使用保管、重要部件交庫房保管、技術資料由物管部歸檔,使用部門可留用復印件。
5、固定資產購置部門、物管部及技術部門在《固定資產驗收單》上簽字,憑《入庫單》、《固定資產驗收單》、《正式發(fā)票》到財務部門報賬,缺少任一單據,財務部門不予報賬。
第5條固定資產的建賬、建卡
1、經驗收合格投入使用的設備,物管部按固定資產規(guī)定分類、編號,并將編號牌(標簽)釘(貼)在設備明顯處,建立《固定資產臺賬》填寫《固定資產卡片》一式三份,使用部門、財務部門、物管部門各執(zhí)一份入賬。
2、在賬卡記載已調出、售出、報廢的設備,在銷賬后,為避免今后出現編號重復引起管理混亂,設備的編號不再重復使用。
第6條固定資產的維修固定資產維修應填寫編制固定資產報修申請表,超預算必須履行追報審批手續(xù),追報手續(xù)與審批手續(xù)相同。
第7條固定資產的停用固定資產停用,使用部門要做好停用前的準備工作,報物管部和財務部,并在《固定資產卡片》上做記錄,可移動的設備退庫房保管,沒有做好停用準備工作的設備,庫房不予接受。
第8條固定資產的調撥固定資產的調撥需書面報主管副總經理批準,填寫《固定資產調撥單》一式四份,調入部門、調出部門、財務部門、物管部門各留存一份,做為部門入賬和銷賬的憑據,并在《固定資產卡片》上做變更記錄,對未經批準擅自調動的追究有關人員責任。
第9條固定資產的報廢和售出
1、無法達到工作,影響安全、污染嚴重、修理不好更新的設備報廢時,由使用部門提出申請,填寫《財產報廢申請單》,經物管部門核實(必要時請有關技術部門鑒定)財務部門復核,報公司審批。
各部門按審批意見辦理,核銷賬卡。
2、報廢設備零部件可拆卸使用的也可在國家規(guī)定允許范圍內轉讓、出售。
第10條固定資產的檢查
1、每年年末物管部門、財務部門牽頭,統一安排年終盤點,使用部門配合對固定資產校對賬、卡、物,并將盤點結果進行匯總,提出處理意見,報總公司審批。
2、財務部門、物管部門和使用部門根據公司審批意見各自進行賬、卡等事物處理,處理后的賬、卡、物要保證一致相符。
第11條其它凡接收饋贈的固定資產均屬公司財產,按購置固定資產處理。
各單位的設備固定資產只有使用管理權,不經公司總經理批準,不得擅自出售、出租、轉移、投資和充做抵押。
第二十九條相關記錄表
1、固定資產臺帳2、固定資產盤點匯總表3、固定資產清查盤點表
4、閑置資產報告單
5、固定資產驗收單
6、固定資產轉移單
7、固定資產調撥單8固定資產卡片
9、固定資產報廢(售出)
第2篇 物業(yè)管理公司固定資產管理制度-3
物業(yè)管理公司固定資產管理制度(三)
第一章總 則
第一條為明確固定資產管理權限,提高固定資產的使用效益,根據《公司法》及相關財務管理規(guī)定,特制定本制度。
第二條本制度中的固定資產指的是使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產、經營主要設備的物品,單位價值在2000元以上,并且使用期限超過兩年的,也作為固定資產。
第三條只要固定資產的所有權屬于本公司的,不論其存放地點、形成方式等因素都須納入本制度的管理范圍之內。
第二章固定資產的購建程序
第一條購建固定資產作為投資行為,公司應納入年度投資方案并附新增固定資產的明細清單,報董事會審批。
第二條如果實際購建的固定資產與經董事會審批的投資方案中所附清單上的固定資產的名稱、型號、數量等基本一致(差異不超過10%),視為納入年度投資方案的固定資產處理;如果公司臨時調整投資方案或調整明細清單上的具體項目,當作購建未納入年度投資方案的固定資產處理。
第三條購建納入年度投資方案的固定資產投資,附原經董事會審批的投資方案,計算機信息投資報萬向集團公司發(fā)展部審核后按程序審批;車輛的購置按照《萬向集團車輛購置有關費用列支管理規(guī)定》程序辦理。
第四條購建未納入年度投資方案的固定資產(包括基建購置固定資產),由資產的使用部門提出書面申請,并附相應的可行性報告,報董事會批準。
第三章固定資產的驗收程序
第一條對一些技術成熟、性能穩(wěn)定的固定資產,應在使用正常并由經辦人和相關技術人員驗收簽字后,資產管理部門方可辦理相應手續(xù)。
第二條按合同定制的專用機器、機械等重要設備,應由制造單位、采購部門、 使用部門等參加驗收。在設備經調試正常并達到合同規(guī)定的各項技術指標后,方可轉入固定資產管理。
第三條基建項目的驗收由公司總經理組織,應有基建項目的設計單位、施工單位、基建項目的歸口管理部門等參加,驗收應嚴格按建造合同規(guī)定的工程標準實施,在竣工驗收報告上必須有參加驗收者的簽字?；üこ探涷炇蘸细窈筚Y產管理部門方可列入固定資產管理。
第四章 固定資產的管理
第一條管理固定資產實物的部門應與管理固定資產帳務的部門嚴格分開,并制定相應的內部控制措施,保證帳實相符。
第二條固定資產的實物管理部門必須設置并登記好固定資產臺帳,應將實物保管的責任按實際情況分配到各相關部門和人員,防止出現資產無人管的現象。
第三條公司應積極采取措施保護固定資產的安全完整,防止自然環(huán)境的侵蝕及人為的破壞。
第四條對于固定資產的使用人員,尤其是易損資產的使用人員,公司應提供適當的操作培訓以合理利用資產,延長資產的使用壽命。
第五條公司必須設立小組專門對固定資產進行定期維修,及時發(fā)現資產在使用過程中出現的問題,提高資產的使用效率。
第六條一年內對固定資產須進行1-2次盤點,對余缺數量應及時查明原因落實責任。若盤虧資產屬于個人責任的,應追回資產并作出處罰。
第七條禁止任何單位和個人非法挪用公司的固定資產,一經發(fā)現將從嚴追究相關人員的責任。
第五章固定資產的處置程序
第一條對已提足折舊的固定資產,由于長期使用而效率低下,運行成本大于其產生的效益的,企業(yè)可以在組織相關部門分析并簽署意見后,報公司總經理審批,董事會核準后予以調帳。
第二條未使用、不需用、利用率很低的固定資產經資產的使用部門和歸口管理部門分析論證后可以轉讓,轉讓的價格原則上不得低于固定資產的凈值,轉讓前由使用部門填寫固定資產轉讓申請單,報公司總經理審核。
第三條因使用時間較長、磨損過大或不能適應生產經營要求需要報損的固定資產,其審批程序和權限與轉讓固定資產相同。
第六章罰則
第四條1萬元以下的固定資產購建后,造成閑置的,公司總經理應承擔全額責任。
第五條在固定資產的驗收過程中不負責任、弄虛作假、甚至收受賄賂的,處以1000-10000元的罰款并按相關人事制度處理。
第六條未經批準擅自購建固定資產的,責令返還資產并視責任大小對相關人員處以200-1000元的罰款。
第七條因資產的管理和使用不當,造成嚴重損失的,應由相關責任人員承擔損失金額的10%--20%。
第八條未經批準擅自出租、出借、轉讓、報損固定資產的,責令將資產返還原狀,由相關責任人全額承擔因資產轉移造成的損失并處以1000-2000元的罰款。
第七章附則
第一條本制度的解釋權屬于公司財務部。
第二條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行,原制度同時廢止。
第3篇 s物業(yè)固定資產管理制度
1、固定資產是指使用期限超過一年且單位價值較高的房屋、建筑物、機械設備、運輸工具、電腦及電腦軟件、儀器儀表以及其他與生產經營有關的主要設備、工具和器具等。不屬于生產經營主要設備的物呂,單位價值在2000元以上且使用期限超過2年的也應當用為國定資產。
2、公司使用的固定資產,任何人不得侵占。固定資產的增減變動,必須嚴格按照管理分工,履行規(guī)定的審批權限和手續(xù)制度。
3、按照統一領導、歸口管理的原則,實行綜合管理部、各職能部門兩級管理。
(1)公司綜合管理部全面負責公司所有固定資產的綜合管理,財務部配合綜合管理部,并由財務總制定固定資產管理辦法和措施,根據公司領導的批復,決定固定資產購置、報廢等事項。
(2)各職能部門負責歸口管理本部門使用的固定資產,負責本部門固定資產的記錄與管理。
4、各部門負責人對本部門固定資產管理負主要責任。部門負責人以及資產管理人員工作調動時必須將固定資產點交清楚,由于工作失職,管理不善造成損失的要追究責任。
5、公司建立固定資產責任人制度,在固定資產清冊中明確各項固定資產的管理責任人。按照誰使用、誰保管、誰維護的原則,管理責任人由固定資產的直接使用人擔任。
6、按照歸口管理的原則,各職能部門負責建立固定資產臺賬,每年年終,財務部負責組織有關部門對固定資產實物進行清查盤點。通過清點發(fā)現的盤盈、盤虧和毀損,應查明原因,按規(guī)定辦理相關手續(xù),以保證賬、卡、物相符。
第4篇 高中固定資產管理制度
高級中學固定資產管理制度
(一)、根據學校的實際情況,授權總務處具體負責固定資產的管理。由財產保管員設
置固定資產登記簿(固定資產卡片)。
(二)、固定資產的核定:一般設備單位價值在500元以上、專用設備單位價值在800元以上,使用期限在一年以上的固定資產;或單位價值雖未達到規(guī)定標準,但是耐用時間在一年以上的大批同類物資應作為固定資產管理。自制、調入、捐贈的資產符合上述條件的也應作為固定資產管理。
(三)、固定資產的申報:根據學校各組室的工作需要,須事先就所需添置的固定資產的項目、使用的效益等方面提出書面申請,報校長室審核批準,確定經費來源。經審查批準后方可進入下一程序。
(四)、固定資產的購置:按區(qū)政府采購辦有關文件要求,固定資產的購置分集中采購與分散采購,凡屬集中采購的設備,按區(qū)政府采購辦要求、方式,進入規(guī)范、嚴格的招投
標程序,中標確定后才能進行購置;凡屬分散采購的設備,應由校長室、總務處及提出申請的組室等方面人員組成集體評議小組,確定固定資產的購置環(huán)節(jié)的各項工作。購置的固定資產在接收時,應由財產保管員進行驗收,并報總務處負責人審核。經審核同意后,在固定資產登記簿(固定資產卡片)上進行登記。
(五)、固定資產的領用:使用部門負責人在固定資產領用單上簽名,該組室的使用人員也須在固定資產領用單上簽名。
(六)、固定資產的轉移:固定資產在本單位的使用部門之間發(fā)生轉移時,財產保管員應同時調整固定資產登記簿(固定資產卡片)上的相關內容,并做到帳相符,帳實相符。
(七)、固定資產的使用:固定資產必須正確使用,妥善保管。如不慎造成固定資產損壞的,應根據實際情況由使用人承擔相應的賠償責任。
(八)、固定資產的修理:使用部門必須事先就所需修理的固定資產的項目提出申請,經過檢驗、確認、審批手續(xù),才能進行修理。其中,提請修理部門和實施修理的單位或個
人應相互分離,或至少應有其他方面的監(jiān)督;修理完工必須辦理驗收交接手續(xù),由固定資產管理部門、使用部門、修理單位分別驗收簽字。
(九)、固定資產的檢查:固定資產管理部門原則上每6個月會同會計對固定資產進行清查盤點,保證賬、簿(卡)、物相符。如有不符,查明原因上報單位領導及時進行處理。
(十)、固定資產的核銷:固定資產發(fā)生報廢與核銷時,使用部門應填寫書面申請報告,根據固定資產報廢與核銷金額的大小,經財產保管室審核后,分別報總務處負責人、校長、國有資產管理部門、財政部門審批。接批復后,會計人員按規(guī)定進行及時賬務處理,并通知財產保管員在固定資產登記簿(固定資產卡片)上注銷該資產。轉出、贈送他人的固定資產手續(xù)比照執(zhí)行。
(十一)、固定資產管理中的其它事項參照《__區(qū)教育局關于核定房產等國有資產的暫行規(guī)定》和《__區(qū)教育局關于進一步加強國有資產處置管理的補充意見》的文件執(zhí)行。
第5篇 醫(yī)院固定資產管理制度
醫(yī)院固定資產管理制度4
1、 醫(yī)院固定資產實行歸口(即后勤、設備科、圖書室)管理,分級負責,責任到人的管理責任制(貴重儀器、設備要指定專人管理,制定操作規(guī)程,建立技術檔案和維護保養(yǎng)、交接以及使用情況報告制度)。
2、 固定資產實行三級賬卡制,財務處設置固定資產總賬,后勤、設備、圖書的財產物資會計分門別類地設置固定資產明細賬,使用科室兼職人員建卡片賬(臺賬)(固定資產總賬科目的登記內容及方向,要與明細科目的登記內容、記賬方向完全一致)。各科密切配合,定期或不定期清點實物,核對賬目,要求賬物相符,防止物資積壓、損壞、變質、被盜等情況的發(fā)生,積極指導協助有關人員管好、用好固定資產。
3、 固定資產的范圍,主要指建筑物和使用年限在一年以上、單項價值在規(guī)定起點以上的設備裝具、醫(yī)療器械儀器設備。具體標準:通用設備單價在500元以上,業(yè)務技術專用設備單價在800元以上,耐用時間在一年以上;單價在20元以上,耐用時間在一年以上的大批同類物資設備也屬固定資產范圍,應按固定資產管理。
4、 固定資產的分類歸口管理①房屋、建筑物及其各種附屬設施,各種車輛、機電設備、鍋爐、水暖、電器、家具、被服及有關設備等,歸后勤管理。②醫(yī)療設備、醫(yī)療器械、電子儀器、電腦、錄相設備及有關醫(yī)療、教學、科研、專用設備等,歸設備科管理。③圖書雜志及重要文獻資料,歸圖書室管理。
5、 管理科室對各種固定資產要切實加強管理,記好明細賬,嚴格執(zhí)行采購、驗收、出入庫、調撥、變價、報損、報廢等手續(xù)。對調入、捐贈或加工自制設備,亦應及時辦理編號建賬、入庫、分配等有關手續(xù),并根據憑證或合理作價,載入固定資產總賬和明細分類賬內。
6、 各科增設家具、設備、儀器時,均需事先按規(guī)定(或計劃)作出計劃,經過審批手續(xù)方可購置與供應。如新增設備、家具價值在200元以上,科室須報后勤、設備科,并經院長辦公會研究同意后,方可購置與供應。
7、 凡屬固定資產管理的物資,須無償調撥或折舊作價處理和報廢時,均須報經院長審批,并以此據作賬務處理。
8、 各科領用的各種固定資產,不準隨意變動,如確因工作需要,在科室之間進行調配時,須經有關管理部門辦理過戶手續(xù)。對各科室某些不再使用或有多余的固定資產,管理部門應予調出,以防止物資財產積壓和浪費。
9、 管理部門每年對固定資產全面清查,核對一次,發(fā)現余缺應及時作出記錄,查明原因,提出處理意見,按報批手續(xù)報院長批準后進行賬面調整。需追究責任者,按有關制度規(guī)定處理。
10、 建立固定資產管理檔案,房屋及建筑物的地質資料,設計、施工及竣工圖紙,電器、水暖安裝路線等有關材料,應歸檔保存,大型、貴重精密儀器等參照《儀器設備檔案資料管理制度》執(zhí)行。
11、 固定資產的管理和使用應納入科室工作的重要范疇,做到合理使用,管理完善,因玩忽職守或違反規(guī)定造成財產損失者,當事人或科室必須立即寫出書面報告,述明原因,根據情節(jié)按有關規(guī)定加以處理,對隱情不報者應嚴加處罰。
第6篇 中學學校固定資產管理制度
中學學校固定資產管理制度
1.學校財產的管理,由分管副校長領導、總務處統一管理,各使用部門保管入賬
2.新購、調入或自制的財產,須先經過驗收統一編號登入各類賬冊,然后交使用部門使用。
3.添置固定資產必須符合審批、采購、驗收、入賬、報銷手續(xù)。
4.總務處及部門賬冊必須做到:有帳有物、帳物相符、賬賬相符的要求。
5.學校房屋、設備、家具一律由總務處統一調配,各部門及個人不得擅自搬離或調換。
6.學校的一切儀器、教學用具等不得借給個人,個別特殊情況必須借用的,要經學校同意,并辦理出借手續(xù)。
7.各財產保管員必須有對國家物資高度負責的態(tài)度,堅持原則,公私分明。財產管理人員調動時必須辦理相關交接手續(xù)后才可離職。
8.財產管理人員對財物要存放得當,使用方便,防止霉變,做好防火、防盜等安全工作
9.財產使用過程中,如有損壞要根據情況及時處理,原則上因故損壞的要查明原因,報組室負責人簽具意見后報有關領導審批方可報損,無故損壞的除辦理上述手續(xù)外要酌情賠償。
10.固定資產報損報廢,須由使用部門填寫報損報廢申請單,由總務處檢查審定后報校長批準。
11.每學期各部門財產保管員會計校對一次財產帳,如有不符,查明原因后訂正,年終作一次全面清查。
12.固定資產或材料物資運出校門要憑學校簽發(fā)的出門證。無證運出,傳達室人員對無證攜出物品有權扣留。
第7篇 物業(yè)固定資產管理制度格式怎樣的
1、固定資產是指使用期限超過一年且單位價值較高的房屋、建筑物、機械設備、運輸工具、電腦及電腦軟件、儀器儀表以及其他與生產經營有關的主要設備、工具和器具等。
不屬于生產經營主要設備的物呂,單位價值在2022元以上且使用期限超過2年的也應當用為國定資產。
2、公司使用的固定資產,任何人不得侵占。
固定資產的增減變動,必須嚴格按照管理分工,履行規(guī)定的審批權限和手續(xù)制度。
3、按照統一領導、歸口管理的原則,實行綜合管理部、各職能部門兩級管理。
(1)公司綜合管理部全面負責公司所有固定資產的綜合管理,財務部配合綜合管理部,并由財務總制定固定資產管理辦法和措施,根據公司領導的批復,決定固定資產購置、報廢等事項。
(2)各職能部門負責歸口管理本部門使用的固定資產,負責本部門固定資產的記錄與管理。
4、各部門負責人對本部門固定資產管理負主要責任。
部門負責人以及資產管理人員工作調動時必須將固定資產點交清楚,由于工作失職,管理不善造成損失的要追究責任。
5、公司建立固定資產責任人制度,在固定資產清冊中明確各項固定資產的管理責任人。
按照誰使用、誰保管、誰維護的原則,管理責任人由固定資產的直接使用人擔任。
6、按照歸口管理的原則,各職能部門負責建立固定資產臺賬,每年年終,財務部負責組織有關部門對固定資產實物進行清查盤點。
通過清點發(fā)現的盤盈、盤虧和毀損,應查明原因,按規(guī)定辦理相關手續(xù),以保證賬、卡、物相符。
第8篇 中小學校固定資產管理制度-4
中小學校固定資產管理制度(4)
為了加強固定資產的管理,明確固定資產使用者的責任的義務,保證資產的完整和不受侵犯,減少財務支出,現將固定資產的管理、使用制度規(guī)定如下:
一、固定資產由固定資產管理小組負責和使用分配,并做好固定資產的購建入庫、保管、使用盤點等工作。
二、固定資產的購建入庫,必須做到手續(xù)完整,購建后財務部門應憑相應的手續(xù)記入總帳,明細帳,并填制固定財產卡,一式兩份,一份由財務部門存檔,一份由使用部門存查。
三、固定資產的保管使用,保管人對所保管的財產負責維護,若發(fā)現丟失,人為損壞,應照價賠償,借出,同時并訂立借據。對由保管人擅自借出而造成損失者,由保管人員負責賠償。
四、原保管人因工作調動或財產轉移時,應向管理小組說明,經專管員驗收核對,同卡片填寫相符后,方可辦理其有關手續(xù)。
五、發(fā)生固定資產增減變動時,必須申報主管部門和固定資產部門審查批準。
六、此項制度由固定資產管理小組監(jiān)督執(zhí)行,日常事務由專管員負責處理。
第9篇 物業(yè)財務固定資產管理專項制度
物業(yè)財務管理專項制度之固定資產管理制度
1、固定資產是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機器、設備、工具等。不屬于經營主要設備的物品,單位價值在人民幣2,000元以上,使用年限超過兩年的也應作為固定資產進行核算管理。
2、固定資產以購買時的價值計價核算。
3、固定資產折舊采用平均年限法,固定資產的預計殘值為固定資產原值的10%,固定資產的使用年限按照物業(yè)管理企業(yè)固定資產的分類和使用年限的有關規(guī)定執(zhí)行。
4、固定資產折舊從投入使用月份的次月起按月計提,停用固定資產,自停用月份的次月起,停止計提折舊,固定資產折舊提足后可繼續(xù)使用的,不再計提,提前報廢的不補提折舊。
5、發(fā)生的固定資產修理費用應當計入當期成本費用,修理費用應盡量不分攤,如數額較大的經總部批準可分期攤入成本費用。
6、根據價值與實物相結合,使用與保管相結合的原則,確定固定資產的分級歸口管理,建立固定資產卡片,年末對固定資產進行清查盤點并編制固定資產盤點表,以保證帳帳相符,帳卡相符,帳實相符。
7、固定資產的采購由財務經理及物業(yè)公司總經理審核,不允許超出年度管理預算。.
8、固定資產的采購經公司總部領導批準后,由公司總部集團采購負責通過招投標的方式最終確定中標的供應商,并安排送貨。
9、管理處對收到的固定資產應辦理驗收入庫手續(xù)。
10、管理處有關部門在領用固定資產時必須辦理出庫領用手續(xù),按照有關規(guī)定保管使用。
11、固定資產的調出、變賣和因失去使用價值需要報廢時,必須經專人檢驗,確認必須需要報廢后,連同需報廢的固定資產相片、報廢申請表及書面報告報送公司總部,經總部有關領導批準后方可進行有關處理。
12、凡屬人為原因造成固定資產報廢或損壞,必須上報總部領導處理并追究責任人的責任進行相應處罰。
13、各管理處物業(yè)經理有權調劑各部門固定資產的使用,各部門之間調劑固定資產時,必須報總部財務部進行相關帳務調整。
14、各管理處保管、使用的固定資產,不得擅自出租、出借、出售、轉移、投資、抵押等。
15、任何違反固定資產管理制度的有關行為均將受到相應的處罰。
第10篇 公司固定資產管理制度怎么寫
為公司固定資產管理制度的加強，明確部門及員工職責，現結合公司實際，特制定本固定資產管理制度。根據內部控制制度，固定資產由設備部對生產設備及相關設備進行管理；由it部對計算機設備進行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。
為了加強公司固定資產管理，明確部門及員工的職責，現結合公司實際，特制定本固定資產管理制度。
一、固定資產管理制度的標準
固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在 元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理制度。
二、 固定資產管理制度的分類
固定資產類別 折舊計提年限 凈殘值率
1、 房屋及建筑物 %
2、 機器設備 1010%
3、 運輸工具 1010%
4、 計算機設備 510%
5、 辦公家具及設備510%
三、 固定資產管理制度的部門
根據內部控制制度，固定資產由設備部對生產設備及相關設備進行管理；由it部對計算機設備進行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。
各具體管理部門應：
1、 設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片。
2、 對固定資產進行統一分類編號
3、 對固定資產的使用落實到使用人
（機器設備落實到組）
四、 固定資產管理制度的核算部門
1、 財務部為公司固定資產的核算部門
2、 財務部設置固定資產總帳及明細分類帳
3、 財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理
4、 財務部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。
五、 固定資產管理制度的購置
1、 各部門需購置固定資產，需填寫“資本性支出申請單”
（格式后附1），由部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。
2、 經批準后，由采購部門安排專人負責采購，填寫“固定資產采購申請表”
（格式后附2），報經部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。在此表中應詳細填
第11篇 j機關固定資產管理制度
為規(guī)范我局行政機關和事業(yè)單位固定資產管理,實現固定資產的優(yōu)化配置,保證固定資產的安全、高效,防止固定資產的流失, 根據國家有關規(guī)定,結合我局實際,制定本制度。
第一條固定資產是指使用期限在一年以上,單位價值在規(guī)定標準以上,并在使用過程中基本保持原有物形態(tài)的資產包括房屋及建筑物、一般設備(單位價值在500元以上)、專用設備(單位價值在800元以上)、文物和陳列品、圖書、其他固定資產等。其單位價值雖然不足規(guī)定標準,但使用時間在一年以上的大批同類資產,按固定資產管理。
第二條局各科站室固定資產由辦公室統一購置,嚴格按照市政府的規(guī)定實行政府采購。每年年末,局各科站室要根據業(yè)務工作的需要,本著合理、節(jié)約、高效的原則,編制下年度固定資產購置計劃。于每年12月下旬報辦公室,由辦公室提交局長辦公會審定后執(zhí)行。對于確屬急需購置的固定資產,由辦公室提出意見后,報局長批準后辦理。
第三條局辦公室負責固定資產實物管理。即對固定資產的保管、使用、維護、清查盤點等管理;同時負責辦理固定資產的調撥、轉讓、報損、報廢等報批手續(xù)。
第四條局水利經濟科負責固定資產統一建帳、統一核算,并協助辦公室對固定資產實物進行管理。
第五條購入的固定資產, 由辦公室組織驗收,驗收合格后并填制《固定資產入庫驗收單》一式二聯,辦公室憑第一聯登記固定資產登記簿和固定資產卡片, 水利經濟科憑第二聯填制記帳憑證,記入固定資產總帳。固定資產卡片必須登記到每一件固定資產,明確使用、保管職責,堅持“按物設卡、物卡相符、物移卡隨” 的管理原則。各科室站根據工作需要簽字領取。
第六條各科室站之間和上級調撥固定資產,應填制《固定資產領用(調撥)單》,視同“購入固定資產”管理。
第七條各科室站的固定資產要指定專人管理,及時登記,科學使用,以延長固定資產的使用壽命,提高其使用效率。固定資產保管人退休或調離時要及時辦理固定資產移交手續(xù)。
第八條為了保證固定資產的安全和完整,每年年末要對固定資產進行一次全面的清查盤點。
1、清查盤點的內容,包括固定資產的實有數與帳面數是否相符,固定資產的保管、使用、維修等情況是否正常等。
2、清查盤點的具體程序是,由各科室站填報固定資產調查表,于每年12月下旬前報辦公室,由辦公室按照固定資產明細帳逐一核對。
3、清查中,盤盈的固定資產應當及時入帳;盤虧報損的固定資產,屬于不可抗拒原因造成的,應當按照國家規(guī)定和資產報廢的審批權限及時辦理核銷;屬于過失的責任事故或違法行為造成的,應當按照規(guī)定給當事人以必要的經濟賠償。
4、局各科室站閑置的固定資產,由辦公室進行統一調配,使之合理流動,發(fā)揮效益,防止積壓。
第九條 固定資產的處置要嚴格執(zhí)行國家國有資產管理局有關文件和市有關規(guī)定。 固定資產的調出、處置、報廢、報損,必須嚴格按照國家有關規(guī)定的審批程序辦理,各科室站不得擅自處置。報廢時應填制“固定資產報廢申請表”報局領導批準后,方可辦理固定資產核銷手續(xù)。符合下列條件之一的設備,可以申請報廢。
1、電腦設備、交通工具等固定資產質量低劣、技術落后、效率低、耗能大、主要結構或部件陳舊老化,精度低,實際使用過程中不能滿足最低性能指標和技術要求,無修復意義或無改裝利用意義,被確認為淘汰的產品。
2、因意外災害事故或其他原因致使設備主部件嚴重受損,已無修復價值的。
3、修理費用超出原值的50%,或接近同類產品新購價格的。
第十條 出售、出租、報廢固定資產所得收入須按規(guī)定全額交水利經濟科入帳。
第十一條 以上規(guī)定如與上級或有關主管部門規(guī)定相抵觸,執(zhí)行上級或有關主管部門的規(guī)定。
第12篇 某醫(yī)院固定資產管理制度
1、目的
為了加強醫(yī)院固定資產的管理,規(guī)范固定資產的采購、入庫及日常維護管理行為,使醫(yī)院各類固定資產得以有效利用,保障醫(yī)院業(yè)務工作正常運行,制定本制度。
2、范圍
本制度適用于單位價值在1000元以上或使用期限在2年以上的辦公設備、用品,醫(yī)療設備的管理。
3、原則
3.1預算管理原則
3.2節(jié)約使用原則
3.3按需采購原則
4、職責
4.1財務部
4.1.1組織制定年度固定資產的采購預算。
4.1.2負責資產的計價折舊等賬務核算,及時掌握增減變動情況,建立《固定資產明細帳》,確保賬賬相符。
4.1.3負責審核采購是否在預算內,采購過程中資金運用是否合理。
4.1.4會同院辦(人事行政部)定期對資產進行盤點。
4.2院辦(人事行政部)
4.2.1對采購申請進行審核,組織辦公資產的采購并對采購過程進行控制和監(jiān)督。
4.2.2建立資產使用臺帳,對資產的保管和使用進行指導和監(jiān)督。
4.2.3每半年組織一次資產盤點,做到帳實相符。
4.2.4對需清理的固定資產提交處理意見,經總經理批準后進行清理。
4.3網絡管理部門(人員)
4.3.1負責醫(yī)院計算機及網絡設備的配置規(guī)劃,提出采購計劃及費用預算。
4.3.2協助院辦(人事行政部)進行計算機及網絡設備的采購。
4.3.3負責計算機及網絡設備的日常維護及保養(yǎng),協同院辦(人事行政部)進行計算機及網絡設備的使用管理。
4.4藥械部
4.4.1負責對醫(yī)療設備進行詢價及性能比對,申報采購費用預算,組織采購。
4.4.2負責對醫(yī)療設備日常使用與保養(yǎng)情況進行檢查與監(jiān)督。
4.4.3負責醫(yī)療設備售后服務及其它事項的對外聯絡。
4.5使用部門負責人
4.5.1負責提出本部門年度采購計劃。
4.5.2協助藥械部進行專業(yè)醫(yī)療設備和儀器的采購。
4.5.3指導并監(jiān)督下屬人員合理使用資產。
4.6保管人或使用人
4.6.1保證資產及附屬配件、資料的完整(設備說明書、使用手冊等資料管理見《儀器設備檔案管理制度》),合理使用資產,并作好日常維護保養(yǎng)工作。
5、工作程序
5.1采購
5.1.1部門提出采購申請,院辦(人事行政部)應對庫存情況進行核對,可內部調整使用的應以內部調配為主,確需購入的按正常審批程序購入。
5.1.2采購申請的審批:各部門物品的采購采用預算管理制度,超出年度預算的采購項目,需經總經理批準。財務部應對部門資產采購進行預算審核。
5.1.3預算內采購的審批:單位價格在1000元以下(含)且總價為2000(含)元以下的物品由總經理批準后交院辦(人事行政部)采購;單位價格在1000元以上、3000元(含)以下且總價為10000元(含)以下的物品,經執(zhí)行董事審批后交院辦(人事行政部)采購;單價在3000元以上、總價為10000元以上的物品,經董事長審批后方可采購。
5.1.4專業(yè)醫(yī)療設備和儀器由使用部門協同院辦(人事行政部)采購。
5.2入庫
5.2.1采購人員在院辦(人事行政部)專人處辦理驗收及入庫手續(xù)。
5.2.2專業(yè)設備和儀器經申請部門驗貨后,方可辦理入庫手續(xù)。
5.2.3采購人員憑入庫單到財務部辦理報銷。
5.2.4院辦(人事行政部)建立固定資產臺賬。
5.2.5財務部對固定資產進行賬務處理。
5.3領用
5.3.1使用人在出庫單上簽字領用。
5.4管理
5.4.1使用
5.4.1.1使用人要愛護使用固定資產,發(fā)現資產破損或故障時及時通知院辦(人事行政部)報修。如因疏忽造成資產損失或重大事故,相關責任人及保管或使用人員應負相應的賠償責任。
5.4.1.2保管或使用人員在使用過程中應注意對設備的檢查,如發(fā)現實際情況與原配置不符時,應立即以書面形式上報院辦(人事行政部),并協助調查。任何人私自拆換部件,造成與原設備檔案不符的,由責任人承擔賠償責任,未查明責任人的,保管人應負相應的賠償責任。
5.4.2調撥
院辦(人事行政部)統一對各部門的資產進行調配,各使用部門或使用人之間的資產轉移,必須通過院辦(人事行政部)完成。由原使用人或使用部門至院辦(人事行政部)辦理入庫,而后重新辦理現使用部門的調入手續(xù)。各部門及員工不得隨意變更使用人,如發(fā)現員工擅自挪用他人或其他部門物品,醫(yī)院將根據雙方責任,對資產使用保管人及擅自挪用人員予以處罰。
5.4.3盤點
院辦(人事行政部)、財務部每半年組織一次資產盤點及清查工作,并共同對盤點結果進行處理。
5.4.4報廢
由院辦(人事行政部)、財務部清理報廢。原值在5000元(含)以上的報董事長(執(zhí)行董事)審批,5000元以下的由總經理審批。
6、資產編號管理
6.1醫(yī)院所有資產應按照統一的規(guī)則編號,應保證編號的唯一性。
6.2資產建帳、建卡時需將編號登記在冊,并要求在固定資產的明顯位置上留有編號,以便盤點。
6.3資產的編號規(guī)則
資產編號共8位,前四位為商品類別編號,后四位為流水號。編號規(guī)則見《固定資產類別編碼表》表樣,醫(yī)院根據實際情況對固定資產進行編號。
第13篇 固定資產管理制度(范例一)
固定資產管理制度(范例a)
□總則
第一條目的
為加強固定資產的保管及使用管理,特制定本規(guī)定。
第二條范圍
本規(guī)則所稱固定資產包括土地、房屋及建筑物、機械設備、運輸設備、馬達儀表、工
具、什項設備(各公司自分事務性什項設備及機電性什項設備)等。
第三條會計科目列帳原則
前項固定資產,耐用年數在二年以下,不具生產性,未超過一定金額者(各公司自訂)
應以費用科目列帳,而不得以固定資產科目列帳。
第四條管理部門
固定資產按下列類別,由各公司指定部門負責管理,其管理及保養(yǎng)細則由各公司管理
部門會同使用部門自行制定之。
(一)土地、房屋及建筑物、運輸設備、事務性什項設備由總部門負責管理。(二)機械
設備、馬達、儀表、機電性什項設備由工務部門負責管理,但得視實際需要
歸由性質相關部門管理。(三)工具由資材倉庫負責管理。第五條編號固定資產取得
后,即歸管理部門管理,并會同會計部門依其類別及會計科目統馭關系,
予以分類編號并貼粘樣簽。
第六條移交人員移交時,對于固定資產應依人事管理規(guī)則第十一條的規(guī)定詳列清冊
辦理移交。
第七條增減報告
會計部門應于次月15日前就土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項
設備等項目編制“固定資產增置表”一式三聯送管理部門核對,并填列異?；蚋齼热莺?
第一聯管理部門留存,第二聯送返會計部門自存,第三聯送使用部門留存,采用電腦處理
報表代替之。
第八條盤點
固定資產管理部門應會同會計部門每年盤點一次(不含工具、馬達、儀表、事務性什項
設備)。另應于每季就固定資產的項目中根據登記卡冊,每一類別至少抽點十項,盤點后應
填造“盤存單”一式三份注明盈虧原因,一份自存,二份呈報(總)經理核決后一份送會計
部門,一份送總管理處總經理室備查。管理部門對于盤盈或盤虧除應專案敘明原因呈核外,
并應依增置或減損的規(guī)定辦理手續(xù)。
第九條增置、營造、修繕處理
固定資產的增置、營造、修繕應分別依照“材料管理辦法”、“工程修造發(fā)包事務處理
規(guī)則”及“營建工程管理辦法”等有關規(guī)定辦理。
□增置及登記
第十條增置手續(xù)
土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備等固定資產于增置驗收
后,使用部門(土地、房屋及建筑物由總務部門)應即填寫“固定資產增加單”一式三聯經
會管理部門簽章后,送會計部門填注購置金額、耐用年限、月折舊額,第一聯送管理部門
轉記入“固定資產登記卡”,第二聯由會計部門自存轉記入“固定資產登記卡”,第三聯送
使用部門留存。會計部門應每月與管理部門核對“固定資產登記卡”的記載事項,如有缺
漏事項應即通知補正。
第十一條受贈處理
固定資產因其他公司撥入,捐贈而取得者,應填明價格,如原價無法查得或根本無原
價者,得由管理部門會同會計部門予以估列,并按第十條固定資產增置手續(xù)辦理。
第十二條登記
土地、房屋及建筑物等不動產取得所有權后,由總務部門統一辦理產權登記后,轉記
入“房屋、土地登記卡”,變更時亦同。
第十三條保險
固定資產應依“關系企業(yè)財物保險事務處理程序”的規(guī)定辦理保險。
□移轉、閑置及減損的處理
第十四條資產移轉處理
土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備等固定資產在公司內相
互撥轉時應由移出部門填寫“固定資產移轉單”一式四聯會管理部門簽章后,送移入部門
簽認(管理部門不同時,要加印一聯送移入管理部門同時簽認),第一聯送管理部門(管理部
門不同者,影印聯送移入管理部門轉記入“固定資產登記卡”),第二聯送會計部門,第三
聯送移入部門,第四聯送移出部門。其出入廠區(qū)應另填“移轉交運單”,一式六聯。第一聯
托運部門自存,第二聯托運部門轉送會計部門暫存憑以核對第三聯,第三聯至六聯出廠時
經守衛(wèi)簽注時間、車重后,第三聯由守衛(wèi)暫存,于翌晨轉送托運部門的會計部門,經與第
二聯核對無誤,于一日內轉送收料部門的會計單位憑以核對收料;第四、五、六聯由承運
商隨同物品出廠、入廠時經守衛(wèi)簽注入廠時間、車重后入廠,經點收后第四聯由收料部門
存查,第五、六聯經守衛(wèi)簽注出廠時間、車重后,第五聯由承運商暫存憑以申請運費,第
六聯由守衛(wèi)暫存,于翌晨轉送收料部門的會計部門與第三聯核對。
第十五條資產送修處理
固定資產固故須送廠商修復時,應依照“工程修造發(fā)包事務處理規(guī)則”的有關規(guī)定辦
理,于送修時由工務部門或管理部門開具“料品交運單”一式六聯,第一聯經辦部門自存,
第二聯送會計部門,第三聯由守衛(wèi)室暫存于次日轉送會計部門,第四、五、六聯交承運商
運同物品出廠,第四聯交收料廠商暫存供做物品回廠交貨的憑證,經辦部門于驗收后轉交
會計部門核銷,第五聯供申請運什費,第六聯由收料廠商簽收并送回經辦部門。
第十六條出租或外借處理
固定資產出租或外借,管理部門應先會同會計部門后按序呈(總)經理核準后始得辦理,
并應
制定契約,副本送會計部門以備核對,契約內容應包括修繕保養(yǎng)及稅捐負擔、租金、運什費
、歸還期限、保持原狀、附屬設備明細等,其出入廠區(qū)應另填“料品交運單”一式六聯,并
依第十五條流程的規(guī)定辦理。
第十七條減損處理
土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備因減損擬報廢者,應由使
用部
門填具“固定資產減損單”一式四聯,注明減損原因,送管理部門及會計部門簽注處理意見
后呈報(總)經理,經核準后,第一聯送管理部門轉記入“固定資產登記卡”,第二、三聯依
處理意見辦理后連同該廢品送資材倉庫簽收(盤虧部分免辦繳庫),第二聯連同有關資料送會
計部門據以向主管機關辦理報備,抵押權變更及解除保險等手續(xù),第三聯自存。該減損資產
因體積巨大必須就地處理或拆除時,則第四聯送委托部門憑以辦理,惟減損資產于拆移前,
或拆移后無法繳庫時,管理部門或使用部門應妥為保管,上項減損資產已繳庫者由資材倉庫
保管處理,其無法繳庫而決定標售時,其處理流程依第十八條的規(guī)定辦理。
第十八條閑置固定資產處理
固定資產的管理部門至少每三個月應將經營上認為無利用價值的閑置固定資產予以整
理,填具“閑置固定資產明細表”,擬定處理意見后呈報(總)經理,經核定標售者須按下列
規(guī)定辦理:
(一)管理部門應即按“閑置固定資產明細表”所列經批示計售部分開具“固定資產讓售
比價
單”一式四聯由(總)經理指派專人或由采購部門負責招商比價,并將比價結果轉記于“標售
比價單”后,第三聯自存,第四聯送資管科,第一、二聯呈(總)經理核決后,由經辦人將第
二聯送會計部門以憑核對,第一聯送管理部門以便發(fā)貨。
(二)發(fā)貨時,由標售經辦人填寫“料品交運單”一式六聯(承運商聯勿填)憑以入廠提貨
,經
守衛(wèi)簽注出廠時間及過磅記錄后,送回標售經辦人開具“繳款單”向出納解繳貨款,并于“
料品交運單”備注欄填寫“固定資產讓售比價單”號碼、發(fā)票號碼,第一聯送資材部門,第
四聯送承購商收執(zhí),第二、三聯送守衛(wèi)查對放行,于翌立轉會計部門復核。
(三)提貨出廠后管理部門應即填具“固定資產減損單”一式四聯(資材倉庫聯免填),第
一聯自存轉記入“固定資產登記卡”,第二聯送會計部門,第三聯送使用部門留存。
第十九條抵押資產的減損出租、外借處理
經提供抵押借款的固定資產如有發(fā)生減損、出租或外借時,會計部門應事先備函寫明抵
押編
號及資產名稱、數量,向總管理處財務部報備,由財務部向貸款及抵押權登記機械辦理標的
物增減變更手續(xù)。
□工具、附屬設備、事務性什項設備處理
第二十條馬達儀表處理
(一)本項資產經驗收后使用部門應每件填具“固定資產增加單”加蓋“附屬設備管理”
章
(馬達或儀表如附屬于機械中驗收時,除比照第十條的規(guī)定外,仍應按本規(guī)定辦理),第一聯
送管理部門轉記入“固定資產登記卡”(馬達、儀表專用卡自訂),第二聯送會計部門,第三
聯使用部門自存。
(二)移轉時通知管理部門于“固定資產登記卡”上記載移轉情況,其出入廠區(qū)內應填寫
“移轉交運單”辦理交運。
(三)需送廠外修理者,就比照第十五條的規(guī)定辦理。
(四)其保養(yǎng)細則由管理部門會同使用部門自行制定之。
(五)每年必須全面盤點一次,其閑置部分應比照第十八條的規(guī)定辦理。
(六)各公司得自訂管理對象的標準(如冷氣機里的馬達不列入管理或幾馬力以上的馬達
始列入管理的對象等)。
(七)減損的部分比照第十七條的規(guī)定辦理,減損單位應蓋“附屬設備管理”章以資區(qū)別
。
第二十一條工具處理
(一)本項資產的購置需全部經由資材倉庫收料,未領用前由倉庫保管,歸入物料帳。
(二)本項資產系指物料的工具類,但各公司得訂出各項品名并追加非消耗品部分。
(三)本資產列為個人保管時應依個人別(共同使用者以科別設立,科長為當然保管人,
得指
定專人負責實際保管工作)設立“財產保管卡”二份(以不同顏色區(qū)分),一份存發(fā)料部門(倉
庫),一份留存于各科集中保管。
(四)領用時,由領用人開具“材料領料單”,連同科留存的卡片向倉庫領料,并在“財
產保管卡”上簽認。
(五)領用本項資產時,如系新領或追加領料單須經廠(處)長核準,如系以舊換新者,憑
科長核準的領料單辦理。
(六)移交時有關本項資產的保管清冊須增寫一份送管理部門據以轉記“財產保管卡”。
(七)本項資產于不用擬退回時,須呈請廠(處)長核準后方能辦理退庫,資材倉庫對該
退回品得例行管理。
第二十二條事務性什項設備處理
(一)本項資產的購置勿需經由物料帳處理,于驗收后直接以設備或費用列帳。
(二)本項資產各公司應列出品別,于請購時由資材倉庫在請購單上蓋“列入財產管理”章并
會管理部門后辦理請購。于辦理驗收后“請購單”的會計聯及倉庫聯同送會計部門整理付款
,倉庫聯并于傳票開制后,由會計部門轉送管理部門轉記“財產保管卡”。
(三)本項資產列為個人保管時,應依個人別設立“財產保管卡”。其余均以科別設立“
財產保管卡”,科長為當然保管人,得指定專人負責實際保管工作。
(四)對于非消耗性文具用品的保持期限及對象,各公司得自訂項目及保有期限,超過保
有期限時免辦報廢或繳還。
(五)移交時有關本資產的移交清冊須一份送管理部門,據以轉記于“財產保管卡”。于不用
或報廢時,得編制保管清冊經呈廠(處)長核準(得視情況轉呈)后,送交管理部門點收(報廢
部分免辦點收)及轉記于“財產保管卡”。
附則
第二十三條本規(guī)則經呈決策會通過頒布實施,修改時亦同。
第14篇 固定資產管理制度-
固定資產的管理制度是為了更好地使用固定資產,以下由小編為大家提供的“固定資產管理制度最新”,供大家參考借鑒,希望可以幫助到大家。
1.固定資產定義:指單位價值大于2000元人民幣并使用期限超過1年的。
2.編碼規(guī)則:
2.1.編碼組成:aa——bb——ddd—cc:類別—大類細分—產品序號—成本中心代碼
2.2.類別明細(aa):01:電腦;02:辦公家俱;03:辦公設備;04:汽車;05:網站外設;06:電腦外設;07:軟件類;08:倉儲設備;09:通訊設備。
2.3.成本中心(cc):見會計科目編碼規(guī)則中的規(guī)定。
3.固定資產的購買:
3.1.各部門因工作需要增加固定資產,填寫《固定資產采購申請表》,后附不少于三家的采購報價單(可由產品線、采購部幫助詢價),并經部門經理、ceo簽字確認,交由行政部。
3.2.所有固定資產的購買由公司行政部統一申請,同時附報價單及《固定資產采購申請表》原件。
3.3.固定資產采購到貨后由行政部填制《收貨領用單》并編制固定資產編號貼制標示,分配至使用人。之后,將《收貨領用單》復印件交財務做資產增加的附件。
3.4.固定資產領用時,使用人須在《收貨領用單》上簽字。
3.5.財務部固定資產會計于月末登記固定資產系統帳。
3.6.《固定資產采購申請表》原件保存在財務部存檔。
3.7.《收貨領用單》原件保存在行政部存檔。
4.固定資產的領用與歸還:
4.1.員工離職時須將領用的全部固定資產交回公司,由行政人員按固定資產帳明細清點,有短缺者按價賠償,行政部應及時協調財務部進行帳務處理。
4.2.如有固定資產暫借,可填寫《固定資產暫借單》,不做帳務處理,但規(guī)定48小時歸還。
4.3.固定資產還入時應辦理還入手續(xù),并在《收貨領用單》上簽字確認,
4.4.每月由財務部更新固定資產系統帳。
5.固定資產的調撥:
5.1.公司規(guī)定,員工之間不得私自調換自己使用的固定資產,如有特殊情況須調換使用,
5.2.要通知行政部,并調出方填寫《固定資產調撥單》。
5.3.行政部接到《固定資產調撥單》并確認其可行,在《收貨領用單》及固定資產系統中做變更登記,且相關人員簽字確認。
5.4.《固定資產調撥單》原件由財務保存。
5.5.行政部更新系統的資產調撥要及時準確,以便財務月末計提折舊的準確。
6.固定資產的維修:
6.1.當事人須填寫《固定資產維修(升級)申請單》交由行政部處理。
6.2.行政部門接到申請單需先查詢固定資產帳,確定其維修價值,聯系售后服務商;
6.3.維修后行政部應將《固定資產維修(升級)申請單》原件交財務部;并更新《收貨領用單》;
6.4.財務部每月更新用友固定資產模塊。
7.網絡設備升級:
7.1.當事人須填寫《固定資產維修(升級)申請單》,部門經理簽字認可,交由it support處理。
7.2.it support接到申請單,確認其升級的必要,申請升級硬件,
7.3.由it部門進行統一購買,請款單后應附《固定資產維修(升級)申請單》;
it部門應將《固定資產維修(升級)申請單》復印件交行政部,并進行《收貨領用單》的變更;
7.4.財務部每月更新用友固定資產模塊。
7.5.《固定資產維修(升級)申請單》原件由財務保存。
8.固定資產的盤點:
財務部應定期(建議季盤,可抽盤)由行政協助對公司固定資產進行盤點,財務出據盤點報告并與固定資產帳核對。
9.固定資產的報損:
固定資產的報廢由其責任人填寫《固定資產報廢申請》,由本部門經理、公司ceo簽字,并經專業(yè)人士確認,交由行政部備案。
第15篇 某某科技公司固定資產管理制度
某科技公司固定資產管理制度
第一條 目的
為加強固定資產的保管及使用管理,特制定本規(guī)定。
第二條 范圍
本規(guī)則所稱固定資產包括運輸設備、儀表、工具、辦公設備、臺式電腦、筆記本電腦、測試設備等。
第三條 會計科目列帳原則
前項固定資產,耐用年數在二年以下,不具生產性,未超過2000元者應以費用科目列帳,而不得以固定資產科目列帳。
第四條 管理職責
固定資產由使用部門提出申請、商務部負責采購、財務部列帳、行政部負責管理及保養(yǎng)。
第五條 固定資產的增置
固定資產的增置由使用部門根據需要提出申請,注明廠家、型號、規(guī)格、價格及所需時間,報行政部匯總審核報總經理/副總經理批準后,由商務部進行采購。
第六條 檢驗入庫
1.固定資產采購完成后,由商務部會同使用部門按采購清單的內容對品種、規(guī)格、數量、性能、外觀等進行檢驗。檢驗合格后,填寫檢驗單,交庫房管理員。
2.庫房管理員根據檢驗單,物資采購清單辦理入庫手續(xù),并通知固定資產管理人員登記編號。隨產品及設備帶來的說明書、合格證、保修單等標記與產品及設備一致的編號后原件交資料室留存,復印件隨物保管、隨物入庫。
3.經檢驗發(fā)現規(guī)格、性能、質量、數量等不符時,應予拒收,但庫房管理員可以辦理臨時入庫手續(xù),負責暫時保管。
第七條 登記手續(xù)與編號
固定資產驗收入庫后,即歸行政部管理。行政部負責管理固定資產的人員應會同財務部門依其類別及會計科目統馭關系,予以分類編號并貼粘樣簽。
同時填寫固定資產登記卡一式二聯,第一聯送財務部門列帳,第二聯行政部留存。財務部門應每月與行政部核對固定資產登記卡的記載事項,如有缺漏事項應即通知補正。
第八條 盤點
行政部應會同財務部門每半年盤點一次。另應于每季就固定資產的項目中根據登記卡冊,每一類別至少抽點十項。盤點后應填造盤存單注明盈虧原因,呈報總經理/主管總經理核決后,送財務部門一份,自存一份。行政部對于盤盈或盤虧除應出具盤點報告敘明原因呈總經理/副總經理批示。
第九條 固定資產的維修與保養(yǎng)
行政部固定資產管理人員對報修設備應在48小時內送修,并于每季度第一個月10日前對所有設備檢查、保養(yǎng)一次。
第十條 固定資產移交、撥轉處理
固定資產在公司內移交、撥轉時,應由行政部讓接收人員在固定資產登記卡上簽認。
第十一條 外借處理
固定資產外借,行政部應先呈總經理/主管總經理核準后始得辦理,并應制定契約,副本送財務部門以備核對,契約內容應包括修繕保養(yǎng)及歸還期限、保持原狀、附屬設備明細等。
第十二條 閑置固定資產處理
行政部每三個月應將經營上認為無利用價值的閑置固定資產予以整理,填具閑置固定資產明細表,會同財務部擬定處理意見后呈報總經理/副總經理。
第十三條 抵押資產的減損、外借處理
提供抵押借款的固定資產如有發(fā)生減損或外借時,財務部門應事先備函寫明抵押編號及資產名稱、數量,由財務部向貸款及抵押權登記標的物增減變更手續(xù)。
第十四條 記錄錯誤處理
(一)登記數據如因漏記、記錯或記載不清者,登記人員應視情節(jié)輕重予以申誡以上處分,情況嚴重者,應層呈總經理議處。
(二)登記數據如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查,憑證未整理難以查核或有虛構數據者一律由直接上級出具處理意見報總經理/主管總經理議處。
第十五條 賠償處理
固定資產管理人員、保管人、使用人有下列情況者,應賠償相同金額并按照公司《員工獎懲管理條例》予以懲處:
(一)未盡保管責任或由于過失致使公司資產遭受被竊、被搶、損壞者;
(二)對所保管的公司資產未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者;
固定資產管理人員、保管人、使用人對所保管的公司資產有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者除賠償相同金額外,公司將依法要求員工承擔相應的法律責任。
